ลักเซมเบิร์ก

โมดูล

โมดูลต่อไปนี้ถูกติดตั้งโดยอัตโนมัติพร้อมกับการปรับให้เหมาะกับลักเซมเบิร์ก:

ชื่อ	ชื่อทางเทคนิค	คำอธิบาย
ประเทศลักเซมเบิร์ก - ระบบบัญชี	l10n_lu	ค่าเริ่มต้น แพ็คเกจการประยุกต์ใช้ทางการเงิน
ประเทศลักเซมเบิร์ก - รายงานด้านบัญชี	l10n_lu_reports	รายงานเฉพาะประเทศ

Note

ในบางกรณี เช่น เมื่ออัปเกรดไปยังเวอร์ชั่นที่มีโมดูลเพิ่มเติม เป็นไปได้ที่โมดูลอาจไม่ถูกติดตั้งโดยอัตโนมัติ โมดูลที่ขาดหายไปสามารถ:ref:`ติดตั้ง <general/install>`ด้วยตนเองได้

ดูเพิ่มเติม

เอกสารประกอบเกี่ยวกับความถูกต้องตามกฎหมายและการปฏิบัติตามข้อกำหนดของอินวอยซ์อิเล็กทรอนิกส์ในลักเซมเบิร์ก

ภาพรวมการปรับแต่งตามท้องถิ่น

การปรับให้เหมาะกับลักเซมเบิร์กรวมคุณสมบัติต่อไปนี้:

• ผังบัญชี: ชุดบัญชีที่กำหนดไว้ล่วงหน้าซึ่งปฏิบัติตามมาตรฐานการบัญชีอย่างเป็นทางการในปัจจุบัน (PCN 2020)

• ภาษี: อัตราภาษีที่กำหนดค่าไว้ล่วงหน้า รวมถึงภาษีมูลค่าเพิ่มมาตรฐาน (17%) ลดหย่อน (14%, 8% และ 3%) และอัตราศูนย์ ภาษีภายในชุมชน และภาษีส่งออกอัตราศูนย์

• ตำแหน่งทางบัญชี (การแมปภาษีและบัญชี): การปรับปรุงบัญชีและภาษีอัตโนมัติตามลูกค้าหรือผู้จัดจำหน่าย

• ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์: การออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ด้วย Peppol

• การรายงานภาษี: ภาพรวมโดยละเอียดของภาระผูกพัน VAT ของคุณ และการสร้างการแสดงข้อมูล VAT รายเดือนและรายปีในรูปแบบ XML เพื่ออัปโหลดไปยังแพลตฟอร์ม eCDF

• การส่งออกไฟล์ตรวจสอบ FAIA: การสร้างไฟล์ตรวจสอบในรูปแบบ FAIA (Luxembourgish SAF-T)

ภาษี

ภาษี ต่อไปนี้มีให้ใช้งานโดยค่าเริ่มต้นกับแพ็กเกจภาษาภูมิภาคของลักเซมเบิร์ก:

• VAT มาตรฐาน (17%): ใช้กับสินค้าและบริการส่วนใหญ่ในลักเซมเบิร์ก

• VAT อัตราลดหย่อน (14%, 8% และ 3%): ใช้กับสินค้าและบริการบางประเภทในลักเซมเบิร์ก

• VAT อัตราศูนย์: ใช้กับสินค้าและบริการที่ไม่ต้องเสีย VAT

• VAT ภายในกลุ่มประเทศ: ใช้กับสินค้าและบริการที่ขายให้หรือซื้อมาจากบุคคลที่จดทะเบียน VAT ซึ่งตั้งอยู่ในประเทศอื่นๆ ในสหภาพยุโรป

• ภาษีส่งออก (0%): ภาษีอัตราศูนย์ที่ใช้กับสินค้าและบริการที่ส่งออกนอกลักเซมเบิร์ก

ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์

NightPOS users in Luxembourg can register on the Peppol network, which allows exchanging e-invoices and credit notes with other participants on the network.

รูปแบบใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ในลักเซมเบิร์กคือ BIS Billing 3.0

Important

การออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ผ่าน Peppol เป็นข้อบังคับสำหรับธุรกรรม B2G ทั้งหมดในลักเซมเบิร์ก

การรายงานภาษี

ในลักเซมเบิร์ก บริษัทต้องยื่นการแสดงข้อมูล VAT เป็นรายเดือน รายไตรมาส หรือรายปีต่อสำนักงานสรรพากร ขึ้นอยู่กับยอดขายของพวกเขา บริษัทที่ยื่นการแสดงข้อมูลรายเดือนหรือรายไตรมาสจำเป็นต้องยื่นการแสดงข้อมูลรายปีด้วย

การแสดงข้อมูล VAT รายเดือน/รายไตรมาสและรายปีสามารถส่งออกเป็นไฟล์ XML เพื่ออัปโหลดบนแพลตฟอร์ม eCDF

การแสดงข้อมูลรายเดือน / รายไตรมาส

ไปที่ ระบบบัญชี ‣ การรายงาน ‣ รายงานภาษี

ในตัวเลือก รายงาน ให้เลือก รายงานภาษี (LU)

ในตัวเลือก (ช่วงเวลา) ให้เลือกเดือนหรือไตรมาสที่ต้องการสร้างการแสดงข้อมูล

ตรวจสอบจำนวนเงินที่สร้างขึ้นสำหรับทั้งสี่ส่วนของรายงาน

หากคุณขายให้กับลูกค้าภายใต้การยกเว้น VAT สำหรับ SME ในช่วงเวลานั้น คุณต้องป้อนมูลค่าของการขายดังกล่าวด้วยตนเองในฟิลด์แก้ไखได้ที่ส่วนที่ I รายการ 481 และ 482 เพื่อหาจำนวนเงินสำหรับรายการเหล่านี้ คุณสามารถใช้รายงาน บัญชีแยกประเภทคู่ค้า:

• ไปที่ ระบบบัญชี ‣ การรายงาน ‣ สมุดบัญชีคู่ค้า

• ในตัวเลือก (ระยะเวลา) เลือกเดือนหรือไตรมาสที่เหมาะสม

• ในตัวเลือก (บัญชี) เลือก ลูกหนี้

• ในตัวเลือก (คู่ค้า) เลือกคู่ค้าที่อยู่ภายใต้การยกเว้น

• คัดลอก ยอดคงเหลือ รวมของคู่ค้าเหล่านั้นสำหรับระยะเวลาที่กำหนด

เมื่อการแจ้งถูกต้องแล้ว ให้คลิกไอคอน (เมนูการดำเนินการ) จากนั้นคลิก XML เพื่อส่งออกและดาวน์โหลดในรูปแบบ XML จากนั้นคุณสามารถส่งไฟล์ XML บนแพลตฟอร์ม eCDF ได้

การแจ้งประจำปี

การกำหนดค่าแท็กบัญชี

การกำหนดค่าต่อไปนี้ช่วยให้สร้างค่าโดยอัตโนมัติสำหรับส่วนที่ I และ III และภาคผนวก A ของรายงาน โดยขึ้นอยู่กับรายการสมุดรายวันที่ส่งผลต่อบัญชีที่เกี่ยวข้องกับแต่ละบรรทัดของรายงาน

ซึ่งต้องใช้ บัญชี ที่แตกต่างกันสำหรับแต่ละประเภทของการดำเนินงานที่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีขาออกและขาเข้า และค่าใช้จ่ายที่ระบุไว้ในส่วนเหล่านั้น

กำหนด แท็ก บัญชีต่อไปนี้ให้กับบัญชีที่คุณใช้สำหรับแต่ละประเภทของการดำเนินงานที่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มที่ระบุไว้ในการแจ้ง หากมี:

• 001 - การจัดหาสินค้าที่ผลิตเอง

• 002 - การจัดหาสินค้าที่ไม่ได้ผลิตเอง

• 003 - กำไรสุทธิ

• 004 - การให้บริการ

• 005 - การจำหน่ายสินทรัพย์ถาวรที่มีตัวตนและไม่มีตัวตน

• 008 - การนำสินค้าไปใช้ส่วนตัวหรือของพนักงาน

• 009 - การนำสินค้าไปใช้เพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจ

• 010 - การใช้สินค้าที่ถือเป็นสินทรัพย์ทางธุรกิจ

• 011 - การให้บริการโดยไม่คิดค่าใช้จ่าย

• 013 - การจัดหาสินค้า IC

• 202 - การจัดหาพาหนะใหม่ IC

• 203 - การจัดหาสินค้าที่ดำเนินการในต่างประเทศ

กำหนดแท็กบัญชีต่อไปนี้ให้กับบัญชีที่คุณใช้สำหรับ VAT ขาออกและขาเข้าแต่ละประเภท หากมี:

• 077 - VAT ในรายการสต็อกที่ออกใบแจ้งหนี้โดยผู้เสียภาษีรายอื่น

• 081 - VAT ในรายจ่ายลงทุนที่ออกใบแจ้งหนี้โดยผู้เสียภาษีรายอื่น

• 085 - VAT ในรายจ่ายดำเนินงานที่ออกใบแจ้งหนี้โดยผู้เสียภาษีรายอื่น

• 078 - VAT ในรายการสต็อกที่ครบกำหนดชำระสำหรับการได้มา IC

• 082 - VAT ในรายจ่ายลงทุนที่ครบกำหนดชำระสำหรับการได้มา IC

• 086 - VAT ในรายจ่ายดำเนินงานที่ครบกำหนดชำระสำหรับการได้มา IC

• 079 - VAT ในรายการสต็อกของการนำเข้าสินค้า

• 083 - VAT ในรายจ่ายลงทุนของการนำเข้าสินค้า

• 087 - VAT ในรายจ่ายดำเนินงานของการนำเข้าสินค้า

• 404 - VAT ในรายการสต็อกที่ครบกำหนดชำระภายใต้การเรียกเก็บย้อนกลับ

• 405 - VAT ในรายจ่ายลงทุนที่ครบกำหนดชำระภายใต้การเรียกเก็บย้อนกลับ

• 406 - VAT ในรายจ่ายดำเนินงานที่ครบกำหนดชำระภายใต้การเรียกเก็บย้อนกลับ

กำหนดแท็กบัญชีต่อไปนี้ให้กับบัญชีรายจ่ายที่คุณใช้สำหรับรายจ่ายแต่ละประเภท หากมี:

• 188 - ภาคผนวก A - รายจ่ายสำหรับงานอื่นๆ ที่ดำเนินการโดยบุคคลที่สาม

• 190 - ภาคผนวก A - ค่าใช้จ่ายรถยนต์

• 239 - ภาคผนวก A - เงินเดือนขั้นต้น

• 244 - ภาคผนวก A - ค่าจ้างรวม

• 247 - ภาคผนวก A - เงินเดือนเป็นครั้งคราว

• 250 - ภาคผนวก A - เงินสมทบประกันสังคมภาคบังคับ (ส่วนของนายจ้าง)

• 253 - ภาคผนวก A - ประกันอุบัติเหตุ

• 260 - ภาคผนวก A - ค่าเดินทางและค่าใช้จ่ายในการเป็นตัวแทนของพนักงาน

• 269 - ภาคผนวก A - ค่าธรรมเนียมระบบบัญชีและการทำบัญชี

• 283 - ภาคผนวก A - ค่าเดินทางและค่าใช้จ่ายในการเป็นตัวแทนของนายจ้าง

• 285 - ภาคผนวก A - ค่าไฟฟ้า

• 289 - ภาคผนวก A - ค่าก๊าซ

• 293 - ภาคผนวก A - ค่าเดินทางและค่าใช้จ่ายในการเป็นตัวแทนของนายจ้าง

• 301 - ภาคผนวก A - โทรคมนาคม

• 305 - ภาคผนวก A - การเช่า/ลิสซิ่งอสังหาริมทรัพย์ที่มีการใช้ภาษีมูลค่าเพิ่ม

• 307 - ภาคผนวก A - การเช่า/ลิสซิ่งอสังหาริมทรัพย์ที่ไม่มีการใช้ภาษีมูลค่าเพิ่ม

• 310 - ภาคผนวก A - การเช่า/ลิสซิ่งอุปกรณ์และเครื่องจักรที่ติดตั้งถาวร

• 316 - ภาคผนวก A - ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง

• 324 - ภาคผนวก A - ภาษีธุรกิจ

• 326 - ภาคผนวก A - ดอกเบี้ยจ่ายสำหรับหนี้ระยะยาว

• 327 - ภาคผนวก A - ดอกเบี้ยจ่ายสำหรับหนี้ระยะสั้น

• 328 - ภาคผนวก A - ต้นทุนทางการเงินอื่นๆ

• 330 - ภาคผนวก A - ประกันสินค้าคงคลังและอุปกรณ์ทางธุรกิจ

• 331 - ภาคผนวก A - ประกันความรับผิดต่อบุคคลภายนอกสาธารณะและวิชาชีพ

• 332 - ภาคผนวก A - ค่าใช้จ่ายสำนักงาน

• 336 - ภาคผนวก A - ค่าธรรมเนียมและการสมัครสมาชิกที่จ่ายให้กับสมาคมวิชาชีพและสังคมวิชาการ

• 337 - ภาคผนวก A - เอกสารและสิ่งพิมพ์ตามกำหนดเวลาเพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจ

• 343 - ภาคผนวก A - ค่าขนส่งและค่าขนส่ง

• 345 - ภาคผนวก A - เสื้อผ้าทำงาน

• 347 - ภาคผนวก A - โฆษณาและประชาสัมพันธ์

• 349 - ภาคผนวก A - บรรจุภัณฑ์

• 351 - ภาคผนวก A - การซ่อมแซมและการซ่อมบำรุงอุปกรณ์และเครื่องจักร

• 353 - ภาคผนวก A - การซ่อมแซมอื่นๆ

• 355 - ภาคผนวก A - การได้มาใหม่ (เครื่องมือและอุปกรณ์) หากต้นทุนสามารถจัดสรรทั้งหมดให้กับปีของการได้มาหรือการสร้าง

• 358 - ภาคผนวก A - ศุลกากร (มูลค่า)

• 361 - ภาคผนวก A - รวม 'ภาคผนวกสำหรับรายจ่ายดำเนินงาน'

การเปิดการประกาศ

ไปที่ ระบบบัญชี ‣ การรายงาน ‣ รายงานภาษี

ในตัวเลือก รายงาน เลือก การประกาศ VAT รายปี (LU)

ในตัวเลือก (ระยะเวลา) เลือกวันที่ปีงบประมาณที่จะสร้างการประกาศ

การกรอกการประกาศ

การประกาศรายปีประกอบด้วยห้าส่วนที่ระบุเป็น I ถึง V เจ็ดภาคผนวกที่ระบุเป็น A ถึง G และภาคผนวกเพิ่มเติมสำหรับบัญชีรายจ่ายดำเนินงาน

ส่วน I, III และภาคผนวก A สามารถกรอกข้อมูลล่วงหน้าโดยอัตโนมัติตาม:ref:การกำหนดค่าแท็กบัญชี <luxembourg/account-tag-configuration> หลังจากกำหนดค่าแท็กบัญชีแล้ว :ref:`ตั้งค่าวันที่ล็อกภาษี <accounting/tax-returns/lock-date>`ให้เป็นสิ้นปีงบประมาณ ซึ่งจะทำให้เกิดการคำนวณล่วงหน้าของค่าเหล่านั้น

หรือคุณสามารถกระจายยอดรวมภาษีมูลค่าเพิ่มด้านเดบิตและเครดิตของทั้งปีไปยังบรรทัดรายงานต่างๆ ในหมวด I และ III ด้วยตนเอง คุณสามารถใช้ไอคอน (แก้ไข) เพื่อป้อนค่าสำหรับแต่ละบรรทัดรายงานด้วยตนเอง

หมวด II และ IV จะคำนวณโดยอัตโนมัติ

จากนั้นคุณต้องกรอกภาคผนวก B ถึง G รวมถึงภาคผนวกของค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน ด้วยตนเอง พร้อมข้อมูลเพิ่มเติมที่ต้องรายงาน

ส่งออกการยื่นแบบ

เมื่อการยื่นแบบสำเร็จและถูกต้องแล้ว ให้คลิกไอคอน (เมนูการดำเนินการ) จากนั้นคลิก XML เพื่อส่งออกและดาวน์โหลดในรูปแบบ XML จากนั้นคุณสามารถส่งไฟล์ XML บนแพลตฟอร์ม eCDF ได้

ดูเพิ่มเติม

• การยื่นภาษี (รายงาน VAT)

• เว็บไซต์สำนักงานภาษี - การยื่นแบบภาษีมูลค่าเพิ่ม

• แพลตฟอร์มสำหรับการรวบรวมข้อมูลทางการเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ (eCDF)

การส่งออกไฟล์ตรวจสอบ FAIA

FAIA คือ เวอร์ชั่นลักเซมเบิร์กของรูปแบบ SAF-T สำหรับการแลกเปลี่ยนข้อมูลบัญชี ช่วยให้สามารถส่งออกข้อมูลบัญชีที่สมบูรณ์สำหรับช่วงเวลาหนึ่งจากระบบบัญชีของผู้เสียภาษีไปยังสำนักงานภาษี

NightPOS can generate an XML file in the FAIA format that contains the entire accounting data for a period.

เพื่อสร้างและดาวน์โหลดไฟล์ FAIA ให้เปิด ระบบบัญชี ‣ การรายงาน ‣ บัญชีแยกประเภททั่วไป เลือกช่วงเวลาที่ต้องการ คลิกไอคอน (เมนูการดำเนินการ) และคลิก ส่งออก FAIA